Welke kosten zijn als ondernemer aftrekbaar bij een leasevoertuig?

Als zelfstandige ondernemer die veel onderweg is, is een betrouwbare auto onmisbaar. Bij Leasenext begrijpen we dat de keuze tussen kopen en leasen een belangrijke is. Daarom willen we je graag informeren over de aantrekkelijke fiscale voordelen van financial lease, zeker met de belastingregels van 2024 in Nederland.

Wat is financial lease?

Eerst een korte uitleg wat financial lease ook alweer is. Met financial lease word je economisch eigenaar van het voertuig, wat betekent dat het voertuig op de balans van je onderneming staat. Dit opent de deur naar verschillende fiscale aftrekposten. Hieronder vind je de voornaamste voordelen van financial lease voor jou als ondernemer.

1. BTW-teruggave

Is je onderneming btw-plichtig? Dan heb je het recht om de btw van je leaseauto terug te vorderen. Dit kan maandelijks of per kwartaal. Een andere optie is om de btw in één keer te claimen bij je volgende belastingaangifte. Dit levert een directe besparing op.

2. Renteaftrek

Bij financial lease betaal je rente over het leasebedrag, net als bij een zakelijke lening. Het goede nieuws is dat je deze rente jaarlijks mag aftrekken van je winst. Door gebruik te maken van een amortisatieschema, kun je nauwkeurig berekenen hoeveel rente je maandelijks betaalt en dit vervolgens verrekenen bij je belastingaangifte.

3. Investeringsaftrek

Als ondernemer profiteer je van de investeringsaftrek bij aanschaf van bedrijfsmiddelen, zoals je leaseauto. Deze aftrek verlaagt je winst en dus de te betalen zakelijke belasting. De investeringsaftrek bestaat uit drie regelingen: kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, energie-investeringsaftrek en milieu-investeringsaftrek. Let op: je kunt niet tegelijkertijd profiteren van de energie- en milieu-investeringsaftrek.

4. Afschrijving

Een auto die je via financial lease verkrijgt, wordt gezien als bedrijfsmiddel, waarop je kunt afschrijven. De berekening: verdeel de kosten over de gebruiksduur van de auto en trek jaarlijks twintig procent van deze kosten fiscaal af. Dit vermindert je winst, waardoor je minder belasting betaalt.

5. Onderhoud en reparaties

Deze kosten omvatten alles wat nodig is om je leaseauto in goede staat te houden. Denk aan regulier onderhoud, reparaties, vervanging van onderdelen zoals banden, en eventuele services. Deze uitgaven zijn aftrekbaar omdat ze essentieel zijn voor de bedrijfsvoering en het behoud van je bedrijfsmiddel.

6. Verzekering en belasting

De kosten voor het verzekeren van je leaseauto zijn volledig aftrekbaar. Dit omvat zowel de aansprakelijkheidsverzekering als een eventuele aanvullende cascoverzekering. Daarnaast zijn ook de wegenbelasting en andere heffingen die je betaalt voor de auto aftrekbaar.

7. Brandstof- en parkeerkosten

De kosten voor brandstof zijn aftrekbaar, mits de auto zakelijk wordt gebruikt. Dit is een belangrijke post, vooral als je veel onderweg bent voor je bedrijf. Kosten voor parkeren tijdens zakelijke ritten zijn ook aftrekbaar. Dit omvat parkeergelden bij klantbezoeken, parkeren bij stations of luchthavens tijdens zakelijke reizen, en andere parkeerkosten die direct gerelateerd zijn aan de bedrijfsactiviteiten.

8. Tol en Vignetten

Kosten voor tolwegen, tunnels, bruggen, en vignetten die nodig zijn voor zakelijke reizen binnen en buiten Nederland zijn aftrekbaar.

9. Leasekosten

Naast de afschrijving van de auto zijn ook de daadwerkelijke leasekosten aftrekbaar. Dit zijn de periodieke betalingen die je doet voor het gebruik van de leaseauto.

Let op: Er zijn uitzonderingen

De bovenstaande fiscale voordelen zijn niet voor elke situatie van toepassing. De Belastingdienst stelt dat bepaalde kosten niet aftrekbaar zijn als je leaseauto niet wordt ingezet voor zakelijke doeleinden. Het is cruciaal dat je leaseauto daadwerkelijk voor je bedrijf wordt gebruikt om in aanmerking te komen voor deze voordelen. Een niet-zakelijk gebruik, zoals door een vriend die niet bij je bedrijf in dienst is, geeft geen recht op deze fiscale voordelen. Voor gemengd gebruik (zakelijk en privé) moet je de kosten splitsen.

Bij Leasenext helpen we je graag met het optimaal benutten van de financiële voordelen van financial lease. We begrijpen dat als zelfstandig ondernemer elke besparing telt, en onze lease-experts staan klaar om je door het proces te begeleiden. Neem contact met ons op voor meer informatie over hoe je als ondernemer het maximale uit je leasevoertuig kunt halen!